17 💸 Налоги (Паушал)

Описал как можно платить налоги на паушальном налогообложении в Сербии. Налоги для паушального режима, самые простые в уплате, они не требуют расчета бухгалтера. Налоговая самостоятельно рассчитывает налоги и вам достаточно получить выписку с реквизитами и суммами.

Налоговая на сербском - Poreska uprava

После открытия бизнеса через неделю нужно получить решение по налогам, получить можно только если ип разморожено (ведет деятельность). Например вы открыли ип в октябре, первый раз налоги платите до 15го ноября включительно. Сумма налогов пропорциональна количеству дней ип было разморожено (вело деятельность).

Частые вопросы

1. Нужно ли платить налоги если нет оборота?
   • Нужно платить независимо есть ли оборот
2. Нужно ли платить налоги если нет счета в банке?
   • Нужно платить независимо есть счет в банке
3. Можно заплатить налоги разом за несколько месяцев/год?
   • Можно просто сложите все суммы для каждого налога
4. Когда платить первый налог после открытия ИП?
   • До 15го числа месяца, следующего за месяцем открытия ИП
     • Сумма пропорциональна количеству дней, когда ИП было разморожено (вело деятельность)
     • Пример: открыли ИП 16 ноября – до 15 декабря платите налоги за ноябрь
5. Можно ли платить налоги с личного счета или через менячицу?
   • Технически можно, но лучше почитать нюансы тут
6. Что делать если в решении только 2 налога вместо 4?
   • Значит вы работаете или недавно работали в штате сербской фирмы
     • Два других налога платит работодатель
     • После увольнения нужно подать ППДГ-1Р в налоговую по месту регистрации ИП (или онлайн) для пересчета
     • После пересчета на еПорези придет новое решение с 4 налогами
7. Что будет за просрочку оплаты налогов?
   • С 2023 года за просрочку могут начислить штраф от 50.000 RSD
     • За 2 просрочки могут закрыть ИП
     • При просрочке на неделю штрафы обычно не начисляют, но пени будут в любом случае
8. Какой шифра плаhaньа использовать: 153 или 253?
   • 253 – оплата онлайн (через мобильный/интернет банк бизнес счета)
     • 153 – оплата наличными офлайн (менячица, почта, банк)
     • В решении по налогам по умолчанию указано 253, при оплате офлайн нужно поменять на 153
9. Должен ли паушал подавать годовой отчет в налоговую?
   • Нет. Достаточно платить ежемесячные налоги, никаких годовых отчетов или деклараций
     • Книгу КПО ведете для себя и показываете только по запросу (банк, налоговая)
10. Какие еще налоги может платить паушал?
    • Налог за уборку (Чисточа) платят только те, у кого бизнес в обштине Воеводина.
      • Квитки на Чисточу присылают почтой на юр адрес. В 2023 году сумма была 740 RSD в месяц
      • Налог за экологию платится со второго календарного года ведения бизнеса
11. Когда меняется Poziv na broj и сумма налогов?
    • При смене обштины юр адреса
      • Каждый год в январе налог пересчитывается и меняется ваш Poziv na broj
      • До 15 января платите по старым реквизитам и со старыми суммами (за декабрь)
      • В конце января нужно взять новое решение по налогам
      • С 16 января платите по новым реквизитам и с новыми суммами (за январь)
12. Нужно ли платить налоги если ИП заморожен?
    • Нет, во время заморозки налоги не начисляются, но вам нужно заплатить налоги за все те дни до заморозки.
      • Решение по налогам выдается только когда ИП разморожено и ведет деятельность
13. Можно ли получить решение по налогам без ВНЖ?
    • Самостоятельно через еПорези – нет, требуется ВНЖ для авторизации
      • Через бухгалтера или человека с ЭЦП – да, около 2.000 RSD за подачу
      • Лично в налоговой по месту регистрации ИП – нет, посылают получать на сайте еПорези
14. Можно ли проверить что налоги уплачены?
    • Да
      • Подробнее почитать тут

Получение решения по налогам

1. Через бухгалтера (одноразовая услуга) или человека с ЭЦП
   • Можно подать через партнера гайда – 2.000 RSD за подачу.
   • Можно подать через @ZNatalja – 2.000 RSD за подачу. Заполняете форму и вам придет решение по налогам в телеграм.
   • Если вы в первый раз пользуетесь услугами бухгалтера или человека с ЭЦП, то получение его занимает определенное время. Зависит от налоговой, от 3 дней до особых случаев месяца. Срочно за один день никакой бух вам не сделает.
2. (Нужен ВНЖ/ПМЖ) В личном кабинете налоговой
3. Лично в налоговой НЕ ВЫДАЮТ, отправляют в п.1/2

Как читать решение по налогам?

В решении по налогам будет 4 налога с информацией сколько и куда платить. Обычно в решении указан месяц открытия ип и следующий месяц с суммами сколько платить.

Пример налогового решения. Суммы в примере могут отличаться от ваших

Пример налогового решения. Суммы в примере могут отличаться от ваших

Пример налогового решения. Где искать ваш налоговый номер, позив на брой (Poziv na broj)

На последних страницах решения по налогам есть квитанции которые можно распечатать вписать суммы и поменять шифра плаhaньа с 253 - оплата онлайн, на 153 - это оплата наличными, с этим шифром можно оплатить в менячице, почте или банке.

Оплата офлайн

Налоги положено платить с бизнес счета, офлайн-оплата наличными – запасной вариант на свой страх и риск (см. предупреждение выше). Возьмите бесплатную пустую платёжку в мјењачнице, на почте или в банке и заполните по примеру ниже – или распечатайте все 4 платёжки одной кнопкой под ними.

Заполняйте только то, что выделено жёлтым, QR-код каждой платёжки обновится автоматически. Уплатилац, шифра плаћања и позив на број достаточно заполнить один раз в любой платёжке – скопируются в остальные. Суммы у каждого налога свои.

уплатилац

Ваше Имя Фамилия и сербский адрес проживания с городом – заполните один раз, скопируется в остальные платёжки

сврха уплате

Подставлен предыдущий месяц – налог за него платят до 15-го числа текущего. Поменяйте, если платите за другой месяц

прималац

Пореска управа Републике Србије

шифра плаћања

валута

дин.

износ

износ: Сумма этого налога из решения по налогам

рачун примаоца

840-0000721313843-74

модел и позив на број (одобрење)

97

позив на број: Ваш номер в налоговой из решения по налогам – одинаковый для всех 4 налогов. Аккуратно смотрите в решении что он за нужный год.

Заполните выделенные поля, чтобы получить QR-код

NBS IPS QR KOD

уплатилац

сврха уплате

прималац

Пореска управа Републике Србије

шифра плаћања

валута

дин.

износ

рачун примаоца

840-0000721325843-61

модел и позив на број (одобрење)

97

Заполните выделенные поля, чтобы получить QR-код

NBS IPS QR KOD

уплатилац

сврха уплате

прималац

Пореска управа Републике Србије

шифра плаћања

валута

дин.

износ

рачун примаоца

840-0000721331843-06

модел и позив на број (одобрење)

97

Заполните выделенные поля, чтобы получить QR-код

NBS IPS QR KOD

уплатилац

сврха уплате

прималац

Пореска управа Републике Србије

шифра плаћања

валута

дин.

износ

рачун примаоца

840-0000711122843-32

модел и позив на број (одобрење)

97

Заполните выделенные поля, чтобы получить QR-код

NBS IPS QR KOD

Суммы и позив на број берите из вашего решения по налогам; счета получателей можно сверить со списком налоговых реквизитов.

Оплата онлайн

Через мобильное приложение райфайзен

Ниже инструкция для тех кто хочет заполнить всё самостоятельно или понять как всё работает.

Открываем бизнес приложение Domestic payments –> New payment

Даты и переключатели игнорируйте, они вам не понадобятся

Пример оплаты налога через мобильное райфа

Пример черновиков

Через личный кабинет поштанска банка

Открываем ЛК -> Placanja -> Novi nalog -> Standardni nalog

Заполнять всё латиницей!

Пример оплаты налога через лк поштанска

Остальные поля оставьте как есть

Налоги:

Заполняете все поля, дублируете позив на броj два раза и отправляете. Не забудь в конце (после оплаты) сделать шаблоны, чтобы в дальнейшем не повторять процесс заполнения! Всё!

Через мобильное бизнес приложение Alta bank

1. Открываете приложение -> вводите пин/биометрическую авторизацию -> внизу выбираете Paymants -> Scans -> сканируйте ваш QR код на платежке с налогом
2. Откроется страница с заполненными налогами
   • Проверьте что вы отсканировали налоги за нужный год, в решении из налоговой решения за этот год и за следующий и они не перезасчитываются автоматически если вы неправильно оплатили.
3. После проверки нажмите Confirm для подтверждения перевода
4. Повторите это для каждого налога

Через десктопное бизнес приложение Alta bank

Заполнять всё латиницей!

1. В eBanking жмем “New order for transfer”
   
   Создаете новый платеж
2. Анкету заполняем по примеру.

Пример заполненной платежки

После жмем Save order and sign вверху этого окна. Он попросит пин-код после.

Делаем так со всеми налогами и обязательно жмем Syncronize, платежи случаются только после этого. И все:)

Как проверить что налоги оплачены и нет задолженности?

Есть 3 варианта как проверить:

1. Можете самостоятельно в личном кабинете налоговой имея что-то из списка:
   • 🔏 Электронная подпись
     • 🌈 ConsentID
     • 🪪 ИД-карта иностранца
2. Через бухгалтера (не обязательно нанимать, это как одноразовая услуга) или человека с ЭЦП, например:
   • Можно подать через партнера гайда – 2.000 RSD за подачу.
     • Можно подать через @ZNatalja – 2.000 RSD
     • Если вы в первый раз пользуетесь услугами бухгалтера или человека с ЭЦП, то получение его занимает определенное время. Зависит от налоговой, от 3 дней до особых случаев месяца. Срочно за один день никакой бух вам не сделает.
3. Лично в налоговой по месту регистрации ИП (не факт что вам её сделают, с высоким шансом пошлют в пункт 1)

Книга KPO

Бухгалтерская книга по форме КПО (обязательна для паушала)

Эта книга (книгой это сложно назвать) обязательна для заполнения - это просто PDF со списком всех входящих транзакций в любой валюте. Валюта конвертируется в динары на день выставления счета (инвойса) по среднему курсу (Middle Exchange Rate) NBS (Национальный банк Сербии). Эту книгу заранее никому не надо отправлять, просто хранить у себя как файл. Эту книгу надо давать по запросу, например её может попросить: банк, налоговая и возможно еще кто-то. Книга должна быть одна на календарный год, в эту книгу выписывают все инвойсы выставленные за год книги.

• Шаблон книги КПО (pdf),
  • 1 Редни број – Порядковый номер транзакции
    • 2 Датум и опис књижења – Дата из инвойса и Название компании кто перевел денег
    • 3 од продаје производа – Оставьте пустым если вы не продаете вещи, а только оказываете услуги.
    • 4 од извршених услуга – Сумма в динарах за ваши услуги, сумма из инвойса даже если на счет пришло меньше денег из-за комиссий, конвертировать по среднему курсу (Middle Exchange Rate) NBS (Национальный банк Сербии) по дате инвойса.
    • 5 СВЕГА ПРИХОДИ ОД ДЕЛАТНОСТИ – сложите суммы из 3й и 4й колонки
• Удобный сервис для генерации книги КПО
• Еще один сервис для генерации книги КПО от участника чата гайда
• Свод правил по бизнес-книгам KPO

Полезные ссылки

• Список налоговых реквизитов